CRS Βασική ενημέρωση

Αυτόματη Ανταλλαγή Πληροφοριών Χρηματοοικονομικών Λογαριασμών 

Το Κοινό Πρότυπο Αναφοράς (Common  Reporting Standard - CRS) που αναπτύχθηκε από τον Οργανισμό Οικονομικής Συνεργασίας και Ανάπτυξης (Ο.Ο.Σ.Α.) συνιστά μια νέα ρυθμιστική υποχρέωση συλλογής και αναφοράς πληροφοριών χρηματοοικονομικών λογαριασμών για τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα που βρίσκονται στις χώρες που συμμετέχουν σε αυτό. Το Κοινό Πρότυπο Αναφοράς έχει ως σκοπό να συμβάλει στην αντιμετώπιση της φοροδιαφυγής και της φοροαποφυγής, καθώς και στη βελτίωση της φορολογικής συμμόρφωσης σε παγκόσμιο επίπεδο.    

•  Μεταξύ των συμμετεχουσών δικαιοδοσιών, που έχουν συμφωνήσει στην εφαρμογή του Κοινού Πρότυπου Αναφοράς, εντάσσεται και η Ελλάδα, βάσει του Νόμου 4428/2016 για την Κύρωση της Πολυμερούς Συμφωνίας Αρμόδιων Αρχών για την Αυτόματη Ανταλλαγή Πληροφοριών Χρηματοοικονομικών Λογαριασμών.
• Παράλληλα, σε ευρωπαϊκό επίπεδο, διασφαλίστηκε η εφαρμογή της αυτόματης ανταλλαγής πληροφοριών βάσει του Κοινού Προτύπου Αναφοράς, με την υιοθέτηση της Οδηγίας 2014/107/ΕΕ, για την υποχρεωτική αυτόματη ανταλλαγή πληροφοριών στον φορολογικό τομέα, η οποία ενσωματώθηκε στο ελληνικό δίκαιο με το Νόμο 4378/2016.
• Για την Ελλάδα, η πρώτη ανταλλαγή πληροφοριών χρηματοοικονομικών λογαριασμών θα πραγματοποιηθεί το 2017 και θα καλύπτει το έτος 2016.

Σε εφαρμογή των ανωτέρω, όλα τα Χρηματοπιστωτικά Ιδρύματα των συμμετεχουσών δικαιοδοσιών, μεταξύ των οποίων και η Τράπεζα Optima bank Α.Ε. (στο εξής «η Τράπεζα»), υποχρεούνται να προσδιορίσουν και να αποστέλλουν στις αρμόδιες ελληνικές φορολογικές αρχές, πληροφορίες σχετικά με χρηματοοικονομικούς λογαριασμούς δικαιούχων, των οποίων η φορολογική κατοικία πιθανόν να βρίσκεται σε άλλη συμμετέχουσα δικαιοδοσία. Στη συνέχεια, οι αρμόδιες ελληνικές φορολογικές αρχές ενδέχεται να αποστέλλουν τις πληροφορίες αυτές στις αντίστοιχες αρμόδιες φορολογικές αρχές των συμμετεχουσών δικαιοδοσιών.          

Λόγω των ανωτέρω υποχρεώσεων της Τράπεζας που επιβάλλονται εκ του νόμου, παρακαλούμε όπως επισκεφτείτε κάποιο από τα καταστήματα της Τράπεζας ή επικοινωνήστε με τον συνεργάτη της ο οποίος σας εξυπηρετεί, προκειμένου να συλλεχθούν τα απαραίτητα έγγραφα και πληροφορίες και να πραγματοποιηθεί η σχετική αυτοπιστοποίηση.

Προκειμένου να επιβεβαιώσετε το καθεστώς σας με βάση το CRS, είναι απαραίτητο να συμπληρωθούν τα κατάλληλα έντυπα αυτοπιστοποίησης:

Έντυπο Αυτοπιστοποίησης CRS για Φυσικά Πρόσωπα: Για ιδιώτες πελάτες ή ατομικές επιχειρήσεις.

Έντυπο Αυτοπιστοποίησης CRS για Οντότητες: Για νομικά πρόσωπα  

Έντυπο Αυτοπιστοποίησης CRS για χρήση από Ελέγχοντα Πρόσωπα: Αυτό το έντυπο χρησιμοποιείται από τα Ελέγχοντα Πρόσωπα ορισμένων Οντοτήτων και προορίζεται για συμπλήρωση από τα φυσικά πρόσωπα που ελέγχουν την Οντότητα είτε μέσω κυριότητας είτε με άλλον τρόπο. 

Για επεξηγήσεις σχετικά με τους Ορισμούς / Ορολογία Αυτοπιστοποίησης Φορολογικής Κατοικίας δείτε εδώ.

Η επεξεργασία των προσωπικών δεδομένων με σκοπό την ανταλλαγή πληροφοριών χρηματοοικονομικών συναλλαγών πραγματοποιείται σε εκπλήρωση των υποχρεώσεων της Τράπεζας που επιβάλλονται εκ του νόμου, εφαρμοστέων των διατάξεων του Γενικού Κανονισμού Προστασίας Δεδομένων (GDPR) και της εκάστοτε ισχύουσας εθνικής νομοθεσίας για την  προστασία του ατόμου από την επεξεργασία δεδομένων προσωπικού χαρακτήρα. Για να ενημερωθείτε αναλυτικά για τους όρους επεξεργασίας δεδομένων προσωπικού χαρακτήρα εκ μέρους της Τράπεζας, σας καλούμε να ανατρέξετε στο έντυπο με τίτλο «Ενημέρωση Πελατών της Τράπεζας Optima bank Α.Ε. για την Επεξεργασία Προσωπικών Δεδομένων σύμφωνα με τον Γενικό Κανονισμό Προστασίας Δεδομένων (GDPR)» κάνοντας κλικ εδώ.

Ως Χρηματοπιστωτικό ίδρυμα, δεν επιτρέπεται να παρέχουμε φορολογικές συμβουλές στους πελάτες. Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τις απαιτήσεις του Κοινού Προτύπου Αναφοράς (Common Reporting Standard) μπορείτε να απευθυνθείτε στις ηλεκτρονικές διευθύνσεις του ΟΟΣΑ για την Αυτόματη Ανταλλαγή Πληροφοριών (https://www.oecd.org/tax/automatic-exchange/about-automatic-exchange/) ή της Ανεξάρτητης Αρχής Δημοσίων Εσόδων (ΑΑΔΕ) (https://www.aade.gr/epicheireseis/themata-diethnoys-dioiketikes-synergasias), ή στον φοροτεχνικό σας σύμβουλο.